Учебная работа № 18942. «Диплом Управление денежными потоками предприятия

Выдержка из похожей работы

ru/

Введение

денежный управление поток

Одним из направлений деятельности финансового менеджера является управление денежными потоками предприятия, Все повторяющиеся на предприятии операции сводятся к денежным поступлениям и денежным платежам, Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс,

«Управление денежными потоками предприятия» — важная и актуальная на сегодняшний день тема, так как финансовое благополучие предприятия во многом зависит от притока денежных средств,

Целью настоящей работы является обоснование рекомендаций по управлению денежных потоков предприятия, совершенствованию системы управления денежными средствами предприятия ООО «Северная звезда»,

Задачи работы:

— рассмотреть понятие, сущность, систему управления денежными потоками, рассмотреть цели и задачи анализа в управлении денежными потоками и проанализировать основные методы оптимизации денежных потоков;

— проанализировать финансовое состояние и систему управления денежными потоками на предприятии ООО «Северная звезда»;

— разработать рекомендации по совершенствованию политики управления денежными потоками на предприятии ООО «Северная звезда»,

Объектом работы является ООО «Северная звезда», предметом — управление денежными потоками и пути совершенствования этой деятельности на предприятии,

Курсовая работа состоит из трех глав, в которых содержится наиболее важная и полезная информация для более полного раскрытия данной темы,

1, Теоретические аспекты управления денежными потоками предприятия

1,1 Понятие, сущность и управление денежным потоком

денежный поток управление

Денежный поток — это сложная экономическая категория, которую различные экономисты толкуют по-разному, Денежный поток в буквальном смысле в переводе с английского — это «денежный поток», «поток кассовой наличности», «поток денежных средств»,

В русском написании этого определения используют выражение «кэш фло», Анализ современной отечественной и зарубежной литературы позволил выделить два основных подхода к определению понятия денежных п��токов («кэш фло»),

Одна группа авторов определяет денежный поток, исходя из элементов денежного баланса, другая — из содержания показателя денежной наличности, остающейся у организации до дальнейшего ее распределения, Изучение первой точки зрения показало, что здесь также нет единства мнений по определению денежного потока [5, c, 89],

По мнению английского исследователя Уилсона П, денежный поток является простым понятием, которое представляет собой «начальный остаток денежных средств плюс полученные денежные средства за отчетный период минус выплаченные денежные средства за отчетный период равняется конечный остаток денежных средств»,

Такой подход к определению денежного потока основывается на формуле денежного баланса, которая предполагает равенство между следующими ее элементами: суммой остатка денежных средств на начало отчетного периода и поступления денежных средств за отчетный период и суммой выбытия денежных средств за отчетный период и остатка денежных средств на конец отчетного периода,

Из этого равенства определяется остаток денежных средств на конец отчетного периода путем суммирования остатка денежных средств на начало отчетного периода и поступления денежных средств за отчетный период и вычитания из полученной суммы выбытия денежных средств за отчетный период, т,е, это определение сводит денежные потоки к остатку денежных средств, Однако, к денежным потокам не верно относить остатки денежных средств, т,к, они не характеризуют движение денежных средств, а лишь показывают их наличие на отчетную дату,

Такой подход искажает толкование понятия денежного потока, а значит, затрудняет выявление правильных методов его оценки, Многие авторы (Бланк И,А,, Гиляровская Л,Т»