Учебная работа № 18808. «Курсовая Принципы управления и оптимизации денежного потока предприятия

Выдержка из похожей работы

1 Сущность понятия «денежный поток»
1,2 Анализ движения денежных средств
1,3 Основы управления денежными потоками
ГЛАВА 2, Анализ финансовых результатов деятельности организации
2,1 Общая характеристика ОАО «Калужский турбинный завод»
2,2 Анализ финансового состояния ОАО «Калужский турбинный завод
2,3 Анализ планирования и оптимизации денежных потоков ОАО «Калужский турбинный завод»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ

Основой функционирования любого предприятия является наличие у него денежных ресурсов, Именно они определяют возможности развития организации, являются основой его финансовой устойчивости и платежеспособности, Денежные средства являются самым ликвидным и мобильным активом, В процессе деятельности предприятия все время происходит их движение (поток) : отток- естественная необходимость, расходы, в результате притока образуется прибыль как результат финансово-хозяйственной деятельности,
Актуальность исследования вопросов планирования и оптимизации денежных потоков обусловлена тем, что именно эффективно организованные денежные потоки являются основой получения положительных финансовых результатов деятельности организации, Оптимизация денежных потоков позволит обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции, своевременность погашения долгов, снизить зависимость предприятии от заемных источников, Планирование необходимо для прогнозирования финансового состояния предприятия с целью получения дополнительной прибыли и предотвращения неплатежеспособности,
Фундаментальные исследования, посвященные сущности, планированию и оптимизации денежного потока проводились непрерывно с середины 20 столетия, Изучение природы денежных средств привело к формированию различных концепций и моделей управления денежными потоками, Данной тематики посвящены труды многих российских и западных экономистов, Однако степень разработанности проблемы планирования и оптимизации денежных потоков является недостаточной, так как разработанные методические указания применяются не ко всем предприятиям и не дают возможности эффективно решать указанную проблему,
Целью данной работы является изучение теоретических основ формирования структуры денежных потоков, разработка методов их оптимизации и планирования на примере конкретного предприятия,
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи: рассмотреть сущность понятии денежный поток, исследовать особенности его формирования с учетом отраслевой специализации предприятия, изучить методологические подходы к анализу денежных потоков, охарактеризовать роль планирования денежных потоков и предложить методику планирования, соответствующую принципам оптимизации денежных потоков,
Объектом исследования являются денежные потоки предприятия промышленности ОАО ««Калужский турбинный завод»,
Предметом выступают теоретические и практически вопросы планирования и оптимизации денежных потоков в рамках ОАО «Калужский турбинный завод»,
Практическая значимость состоит в том, что анализ движения денежных средств и разработанные на его основе оптимизационные стратегии могут использоваться руководством предприятия для повышения результативности использования имеющихся ресурсов и получения положительных финансовых результатов,
В процессе написания данной работы мной были использованы различные методы научного исследования: подбор необходимой литературы, изучение различных публикаций и статей поданной тематике; метод группировки и сравнения, анализ и синтез полученной информации, Использование дедуктивного метода позволило сделать общие выводы по всей тематике,
Информационная база исследования представлена теоретическими и аналитическими материалами, опубликованными в научной литературе и интернете; данными из форм бухгалтерской и управленческой отчетности,
ГЛАВА 1 Теоретические основы организации денежных потоков предприятия
1,1 Сущность понятия «денежный поток»
денежный анализ планирование
Деньги являются и условием и продуктом производства одновременно, Они — универсальный ресурс, обладающей способностью двигать все процессы обращения и производства капитала, создавать новый продукт или воспроизводить самих себя, Любая деятельность предприятия все время сопровождается движением денежных средств,
Денежные средства — важнейший вид финансовых активов, представляющих собой средства в валютах, находящиеся в легко реализуемых ценных бумагах, а также в платежных и денежных документах [8, с, 25],
Непрерывный процесс движения денежных средств называют денежным потоком, Однако сам процесс движения денежных средств настолько многообразен, что на вопрос о том, что же называть денежным потоком и как его рассчитывать многие экономисты отвечают по-разному»