Загрузка...Учебная работа № 17641. «Диплом Финансовое состояние банка
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ 2
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА 6
1.1. Особенности анализа и оценки финансового состояния банка 6
1.2. Современные методы оценки и анализа финансового состояния банка 11
1.3. Сравнение российского и зарубежного опыта методов анализа финансового состояния банка 15
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КБ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ПОЧТОВЫЙ БАНК 21
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «КБ Межрегиональный почтовый банк» 21
2.2. Анализ качества управления пассивами ООО «КБ Межрегиональный почтовый банк» 28
2.3. Анализ качества управления активами КБ Межрегиональный почтовый банк 31
2.4. Анализ финансовых результатов КБ Межрегиональный почтовый банк 33
2.5. Анализ ликвидности банка КБ Межрегиональный почтовый банк 36
2.6. Анализ рентабельности банковской деятельности КБ Межрегиональный почтовый банк 40
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КБ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ПОЧТОВЫЙ БАНК 43
3.1. Предложения по улучшению финансовых результатов КБ Межрегиональный почтовый банк 43
3.2. Предложения по улучшению управления активно-пассивными операциями банка 48
3.3. Эффективность предложенных мер для КБ Межрегиональный почтовый банк 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 71
ПРИЛОЖЕНИЕ 74
ВВЕДЕНИЕ
Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового по-средничества и значительно превосходят остальных финансовых посредников по своему экономическому потенциалу. В России банковская система находится се-годня на этапе глубокого реформирования, которое является важной составляю-щей развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики стра-ны в целом. Развитие банковского сектора и динамика его количественных пара-метров во многом зависят от темпов роста российской экономики и таких ключе-вых ее показателей, как объем валового внутреннего продукта, динамика торгово-го и платежного баланса, уровень инфляции, валютный курс, рыночные процент-ные ставки, доля наличных и безналичных форм расчетов и т. д. Таким образом, существует тесная взаимосвязь и взаимное влияние банковской системы и эконо-мики страны в целом. Обеспечение высоких и устойчивых темпов роста россий-ской экономики невозможно без соответствующего повышения роли банковского сектора в экономике.
Основные стратегические задачи развития банковского сектора на кратко-срочную перспективу можно сформулировать следующим образом:
— повышение устойчивости банковской системы и эффективности функ-ционирования банковского сектора;
— совершенствование правового обеспечения банковской деятельности;
— формирование благоприятных условий для участия банков в финансо-вом посредничестве;
— развитие конкурентной среды и обеспечение прозрачности в деятельно-сти кредитных организаций;
— укрепление рыночной дисциплины в банковской сфере и обеспечение равных условий конкуренции для всех кредитных организаций, включая банки, контролируемые государством и т.д.
Финансовое состояние банка определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами (как балансовыми, так и забалансовыми), скоординированностью управлениям ими, и отражается в конечном счете в основных показателях, характеризующих его состояние.
Задача повышения качества управления кредитной организацией в условиях рыночной экономики актуализирует поиски новых методов анализа и планирования показателей деятельности банка. Применяемые в мировой практике экономико-математические методы позволяют приблизиться к поставленной цели, обладая рядом преимуществ по сравнению с традиционными методами анализа финансового состояния банка. Так с их помощью можно с минимальными затратами времени в машинном режиме обрабатывать значительные массивы официальной отчетной информации и получать удовлетворительный по точности результат. Экономико-математические методы позволяют выявить скрытые недостатки в работе банка, а главное – получить числовые характеристики надежности в отличие от традиционных методов, выводная часть которых является словесно-описательной.
Совершенствование и предложение моделей эффективного управления, оценки и анализа финансовых ресурсов активно развивающейся кредитной организации в условиях высокой неопределённости и проблематичности прогнозирования ключевых показателей её деятельности определяют актуальность представленной дипломной работы.
Широко используемое в настоящее время понятие «финансовый менеджмент» имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном — в том, что финансовый менеджмент — это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов. Именно в таком понимании финансовый менеджмент рассматривается в работах таких известных авторов, как И.Т. Балабанов, И.Н. Герчикова, В.В. Ковалев, Л.П. Павлова, Р.С. Сайфулин, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет.
В гораздо меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента в коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской системы в целом. Проблемам финансового менеджмента в коммерческом банке с позиций соблюдения требований регулирующих органов посвящены работы таких авторов, как Э.Н. Василишен, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель, Н.Э. Соколинская, А.М. Тавасиев.
В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк — конструктор перестройки банковской системы. Среди исследователей этого направления финансового менеджмента в коммерческом банке можно назвать О.В. Грядовую, Ю.С. Масленченкова, Л.А. Плотицину, К.Р. Тагирбекова, В.Е. Черкасова.
В работах отечественных авторов (М.З. Бор, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, В.Т. Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, Е.Б. Ширинская) также представлен и опыт зарубежных банков. Данный опыт, безусловно, важен, однако зарубежные финансовые системы существенно отличаются от кредитно-банковской системы России. Например, распространение опыта Федеральной резервной системы США на российскую почву требует тщательной нелегкой адаптации, так как отечественная банковская система в отличие от системы США построена по территориальному принципу и основана на монопольном положении Центробанка России, а не на экономическом районировании субъектов федерации и экономики.
Отсюда можно сделать вывод о том, что одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях — это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых отношений.
Целью дипломной работы является исследование теоретических и практических аспектов анализа финансового состояния коммерческого.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
— раскрыть роль финансового анализа в деятельности банка и сформулировать задачи управления кредитной организацией;
— выделить информационную базу экономического анализа и систему экономических показателей, а также виды отчетности, представленные на современном этапе;
— провести анализ и дать оценку финансового состояния банка с учетом оценки качества управления активами и пассивами банка;
— предложить пути совершенствования финансового состояния и провести оценку экономическую эффективность предлагаемых результатов.
Объектом дипломной работы является ООО «КБ Межрегиональный почтовый банк», предметом – финансовое состояние кредитной организации.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс РФ (ред. от 18.07.2009)
2. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Бан-ке России) от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ (посл. ред. от 30.09.10 г.)
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (в посл. ред. от 04.10.2010 г.)
4. Банковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Вален-цева. – М.: КНОРУС, 2007. – 768 с. .
5. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И. Колесникова. проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 464. с: ил.
6. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой – М.: Юность, 2009. –с 737 -744.
7. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг: Пер.с англ. /П.С. Роуз.– М.– ДелоЛтд,2002. –743 с.
8. Благодатин А., Лозовский Л., Райзберг Б. Финансовый словарь. –М.: ИНФРАМ, 2009. — 815 с.
9. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Экономистъ, 2008. – 240 с.
10. Веснин В.Р. Менеджмент: Учеб. / В. Р. Веснин. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, 2009. — 512 с.
11. Герасимова Е.Б., Унанян И.Р., Тишина Л.С. Банковские операции. Учебное пособие – М.: Форум, 2009. — 272 с.
12. Лаврушин О.И. Банковские операции. Учебное пособие – М.: Кнорус, 2007. — 384с.
13. Мамонова И.Д. Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2007. – 432 с.
14. Планирование как основа управления деятельностью банка / Под ред. Помориной М.А.– М.: Финансы и статистика, 2007. – 384 с.
15. Стародубцева Е.Б. Банковские операции. Учебное пособие – М.: Фо-рум, 2010. — 128 с.
16. Управление активами и пассивами банка: практическое пособие / Под ред. А.Е. Кулакова. – М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2009. – С 256
17. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / Ларионова И.В. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2009. – С. 272. – с. 195.
18. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / Ларионова И.В. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2009. – С. 272. – с. 195.
19. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов / Маслен-ченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. — 399 с.
20. Финансовые институты и рынки: Учебник. Пер. 2-го америк. издания / Роберт В. Колб, Рикардо Дж. Родригес — М.: Издательство «Дело и Сервис», 2005. – 688 с.
21. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). М.: Вершина, 2008. – 464 с.
22. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. / Под ред. Батраковой Л.Г. –М.:Логос, 2008. – 344 с.
23. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2009.- №22.
24. Голубев И.А. ГЭП- анализ структурной ликвидности: теория и практи-ка // Финансы и кредит. – 2008. – № 18.
25. Готовчиков И.Ф. Cтатистически оптимальная система управления коммерческим банком // Финансы и кредит. – 2009. — № 22.
26. Данилова Т.Н. Координация деятельности филиалов коммерческого банка как центров прибыльности. //Финансы и кредит, № 15. – 2009.
27. Жоваников В.Н. Теория дюрации как инструмент управления балансом КБ // Банковское дело 2007, №2.
28. Захаров В.С. Проблемы банковской системы // Деньги и кредит 2007, №1 с.21-24.
29. Ковзанадзе И.К. Достаточность капитала – ключевой элемент устойчи-вости КБ // Банковское дело 2009, №12, с.4-8.
30. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных по-казателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2009. – № 3.
31. Ковзанадзе И.К. Достаточность капитала – ключевой элемент устойчи-вости КБ // Банковское дело 2008, №12.
32. Копыхов Построение ликвидной позиции коммерческого банка. //Финансы и кредит 2009, №23.
33. Коротков А.П. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных ор-ганизациях //Деньги и кредит. – 2008. — №7.
34. Милета В.И. Финансовый риск коммерческого банка в инвестиционном процессе //Экономика. Управление. Право. – 2008. — №3.
35. http://www.mpbank.ru/
36. http://www.raexpert.ru/researches/banks/bank13/
37. http://www.cfin.ru/press/afa/1999-3/02-4.shtml?printversion
38. www.interfax.ru
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1, ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ФИНАНСОВОМУ АНАЛИЗУ И ОЦЕНКЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1,1 Теоретические аспекты финансового анализа и оценки результатов деятельности коммерческого банка
1,2 Информационная база и этапы финансового анализа
1,3 Методические подходы к финансовому анализу и оценке результатов деятельности коммерческого банка
2, АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СИБИРСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ
2,1 Организационно-экономическая характеристика деятельности коммерческого банка
2,2 Оценка финансового состояния Сибирского Банка Сбербанк России
2,3 Оценка результатов финансовой деятельности Сибирского Банка Сбербанк России
3, РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ РЕЗУЛЬТАТОВ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СИБИРСКОГО БАНКА СБЕРБАНК РОССИИ
3,1 Проблемы формирования финансового результатов Сибирского Банка Сбербанка России
3,2 Предложения по повышению результатов финансовой деятельности Сибирского банка Сбербанка России
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время в современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансовых результатов деятельности, как его составляющая, представляет собой не столько элемент финансового управления, а сколько его основу, потому как финансовая деятельность является преобладающей в банке, Внутреннее регулирование деятельности коммерческого банка осуществляется с помощью финансового анализа, как функции управления, а также таких функций как аудит и контроль,
Содержание, место и роль анализа финансовых результатов деятельности в банковском деле во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений в целом,
Значимую роль в анализе финансовых результатов деятельности коммерческих банков играет повышение надежности и качества управления, а также определение жизнеспособности, как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом,
Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на деятельность банка в целом, В том числе с одной стороны: географическое месторасположение банка; наличие в зоне его обслуживания достаточной клиентской базы; степень развития финансовых рынков; уровень конкуренции, социально-политическая ситуация в регионе; наличие государственной поддержки и других факторов, на которые банк практически не влияет,
С другой стороны, факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им: величина собственного капитала; объемы привлечения и размещения средств; уровень общебанковских издержек, убытков и потерь; масштабы использования современных технологий; активов, приносящих и не приносящих доходов; уровень доходности филиальной сети и дочерних структур; организации внутреннего контроля и аудита и др,
Суммарно все позитивные и негативные действия руководства и персонала банка в общем виде проявляются в конечном финансовом результате деятельности банка — прибыли,
Многообразие факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности коммерческих банков, определяет необходимость рассмотрения этих результатов в процессе их исследования как многофункциональной и многоцелевой экономической системы,
Зарубежные и российские специалисты разработали разнообразные методики анализа результатов деятельности коммерческого банка, в основе которых лежит исследование высокорентабельной банковской деятельности,
Актуальность исследуемой темы заключается в том, что без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности, Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли, Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия, Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом, Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций,
Целью выпускной квалификационной работы является улучшение финансового состояния и результатов деятельности Сибирского Банка Сбербанка России,
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
— Изучить экономическую сущность анализа финансового состояния и финансовых результатов деятельности коммерческого банка,
— Методические подходы финансового анализа и оценки результатов деятельности Сибирского Банка Сбербанка России,
— Проанализировать финансовое состояние и результаты деятельности Сибирского Банка Сбербанка России,
— Выявить проблемы и разработать рекомендации по улучшению финансового состояния и финансовых результатов Сибирского Банка Сбербанка России»