Загрузка...Учебная работа № 17570. «Курсовая Правила оформления расчетно-кассовых операций в кредитных организациях
Содержание:
Введение 3
Глава 1 Виды счетов, открываемых в банках для расчетов 5
1.1 Виды счетов открываемых в коммерческом банке 5
1.2 Порядок открытия счетов 8
Глава 2 Формы и способы безналичных расчетов 12
2.1 Формы безналичных расчетов 12
2.2 Учет операций по безналичным расчетам 21
Глава 3 Кассовые операции 24
3.1 Общий порядок организации кассовой работы в кредитной организации 24
3.2 Нормативные акты, регулирующие кассовые операции и кассовое обслуживание в банках 27
3.3 Работа с клиентами по денежному обращению, планированию и контролю за ведением кассовых операций на предприятиях 29
Практическое задание 34
Заключение 36
Список использованных источников и литературы 38
Введение
Выбранная тема актуальна тем, что расчетно-кассовые операции являются основными банковскими операциями. По существу, кассы кредитных организаций — это каналы по¬ступления или изъятия наличных денег из обращения. Кассовое подразделение банка являемся одним из важнейших, так как в со¬временных условиях в силу того, что наличный денежный оборот является неотъемлемой частью хозяйственной жизни, банк без кас¬сы не может полноценно обслуживать своих клиентов.
В данной курсовой работе также рассматривается виды безналичных расчетов. Расчеты осуществляются с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом, внебюджетными фондами, подотчетными лицами, с учредителями, государственными и муниципальными органами, с дочерними (зависимыми) обществами, прочими дебиторами и кредиторами. Выполняя расчетные операции, банки выступают посредниками, участвующими в процессе организации расчетных правоотношений. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетного обслуживания и по всем видам банковских операций могут пользоваться услугами одного или нескольких банков.
По своей сути денежные средства, представляют всеобщий эк¬вивалент и выполняют все свойственные им функции.
Предметом курсовой работы является организация расчетно-кассовых операций в кредитных организациях и правила их оформления.
Объект работы – расчетно-кассовые операции в кредитных организациях.
Цель курсовой работы изучить правила оформления расчетно-кассовых операций в кредитных организациях.
Поставленные задачи:
Изучить виды счетов, открываемых в банках для расчетов;
Выявить формы и способы безналичных расчетов;
Охарактеризовать кассовые операции.
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
Целью настоящей курсовой работы является изучение документального оформления и учета операций по расчетному счету в банке,
Для достижения вышеуказанной цели были поставлены следующие задачи:
произвести обзор нормативно-правовых актов по учёту операций по расчётному счёту в банке;
изучить оформление открытия и закрытия расчётного счёта в банке;
изучить учёт поступления и выбытия денежных средств;
изучить очередность исполнения платежей с расчетного счета;
охарактеризовать аналитический и синтетический учёт операций по расчётному счёту в банке;
изучить отношения организации с банком,
Настоящая работа разработана на основании данных частного унитарного предприятия «Белкоопоптторг»,
Частное торговое унитарное предприятие «Белкоопоптторг» является юридическим лицом, коммерческой организацией созданной в форме унитарного предприятия, основанного на праве хозяйственного ведения, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банка (Приложение №1),
Собственником имущества ЧУП «Белкоопоптторг» и учредителем является Белорусский республиканский союз потребительских обществ-Белкоопсоюз,
Предметом деятельности предприятия являются:
-торговля автомобилями;
-торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями;
-торговля мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями; техническое обслуживание и ремонт мотоциклов;
-оптовая торговля и торговля через агентов, кроме торговли автомобилями и мотоциклами;
-оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями;
-деятельность агентов по торговле мебелью, бытовыми товарами, скобяными и прочими мелкими металлическими изделиями;
-деятельность агентов по торговле пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями;
-деятельность агентов по торговле товарами широкого ассортимента;
-оптовая торговля зерном, сенами и кормами для сельскохозяйственных животных;
-оптовая торговля живыми животными;
-оптовая торговля шкурами и кожей;
-оптовая торговля непродовольственными товарами потребительского назначения;
-оптовая торговля одеждой и обувью;
-розничная торговля пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах;
-розничная торговля часами;
-розничная торговля ювелирными изделиями;
-розничная торговля подержанными товарами в магазинах;
-розничная торговля вне магазинов;
-поставка готовой пищи;
-физкультурно-оздоровительная деятельность (полный перечень в Приложении №1),
ЧУП «Белкоопоптторг» осуществляет следующие лицензируемые виды деятельности:
-розничная торговля (включая алкогольные напитки и табачные изделия) и общественное питание;
-деятельность, связанная с оборотом (за исключением розничной торговли, экспорта и импорта) алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции (кроме антисептических лекарственных средств и ветеринарных средств, относящихся к непищевой спиртосодержащей продукции), непищевого этилового спирта и табачных изделий;
-деятельность, связанная с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
-ветеринарная деятельность, (полный перечень видов деятельности в Приложении №1)
Имущество предприятия образуется за счет:
-уставного фонда;
-доходов, полученных от реализации продукции, работ, услуг, а также от других видов хозяйственной деятельности;
-безвозмездных и благотворительных взносов, пожертвований предприятий, учреждений, организаций и граждан;
-иных источников, не запрещенных законодательными актами Республики Беларусь,
Уставный фонд ЧУП «Белкоопоптторг» составляет 307 258 000 белорусских рублей, Он формируется за счет ранее сформированного уставного фонда в размере 305 000 000 белорусских рублей и увеличен за счет уставного фонда частного дочернего торгового унитарного предприятия «Белкооппрестиж» в размере 2 258 000 белорусских рублей, сформированного ранее за счет денежных средств,
Комплексная ревизия финансово-хозяйственной деятельности ЧУП «Белкоопоптторг» и его обособленных структурных подразделений проводится собственником не чаще, чем один раз в год, Кроме того по инициативе собственника, при необходимости, проверяются отдельные вопросы финансово-хозяйственной деятельности предприятия,
Прибыль является основным обобщающим показателем финансово-хозяйственных результатов деятельности предприятия,
В ЧУП «Белкоопоптторг» бухгалтерский учет ведется в программе 1С,
1, Порядок открытия и закрытия счетов в банке
Для хранения денежных средств и осуществления безналичных расчетов все организации обязаны открыть в банке расчетный счет, Порядок его открытия регламентирован Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь «Об открытии банковских счетов»,
Основанием открытия банковского счета является договор банковского счета, до заключения которого владельцем счета в банк представляются документы, предусмотренные законодательством и (или) локальным нормативным правовым актом банка,
Договор банковского счета (Приложение 7) заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами,
Для открытия расчетного счета в банк представляются следующие документы:
заявление на открытие банковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие банковского счета;
карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться банковским счетом, и оттиска печати или иное подтверждение полномочий должностных лиц юридического лица, необходимое для проведения расчетов в безналичной или наличной форме, предусмотренное Инструкцией;
устав юридического лица и (или) учредительный договор юридического лица, на основании которых действует юридическое лицо, либо их копии, верность которых свидетельствована нотариально либо регистрирующим органом,
Обязанность представления документов, необходимых для открытия банковских счетов, а также ответственность за полноту и достоверность сведений, в них содержащихся, возлагается на владельцев счетов,
В случае выявления уполномоченными сотрудниками банка в представленных владельцем счета документах недостоверных сведений, подчисток, исправлений и иных неточностей банк вправе отказаться от совершения действий по открытию банковского счета,
В случае открытия в банке нескольких банковских счетов одному владельцу счета представления документов, полностью совпадающих с теми, которые уже имеются в банке, не требуется,
Банковский счет открывается владельцу счета не позднее следующего рабочего дня после заключения договора соответствующего банковского счета и регистрируется в книге регистрации открытых и закрытых банковских счетов,
Владелец счета — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель обязан направить в банк письменное уведомление за подписью уполномоченного лица о наступлении следующих случаев (не позднее трех рабочих дней со дня их возникновения):
замены и (или) дополнения хотя бы одной подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати владельца счета (в том числе в связи с увольнением (сменой) должностных лиц владельца счета — юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения расчетов ),В этом случае владелец счета — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель обязан в месячный срок со дня их возникновения оформить новую карточку с образцами подписей и оттиска печати, При временном предоставлении права подписи документов для проведения расчетов, а также при временной замене одного из лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, новая карточка с образцами подписей и оттиска печати может не оформляться, В таком случае владельцем счета — юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем представляется носящая временный характер карточка с образцом подписи лица (лиц), временно имеющего (имеющих) право подписи документов для проведения расчетов, верность которых свидетельствована владельцем счета — юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, Срок действия такой карточки не должен превышать двух месяцев;
наличия в карточке с образцами подписей и оттиска печати подписей лиц, утративших право подписи (в том числе в связи с увольнением (сменой), истечением срока полномочий должностных лиц владельца счета — юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения расчетов);
изменения фамилии, имени, отчества лица, имеющего право подписи документов для проведения расчетов;
изменения печати;
изменения сведений, позволяющих идентифицировать владельца счета (реорганизация, изменение наименования владельца счета — юридического лица, фамилии, имени, отчества владельца счета — индивидуального предпринимателя),
Текущий (расчетный) счет может быть закрыт в следующих случаях:
по заявлению клиента;
при наложении ареста на счет;
при отсутствии движения денежных средств на счету в течении трех месяцев;
при реорганизации или ликвидации организации;
при переходе обслуживания в другой банк,
2″