Загрузка...Учебная работа № 17533. «Диплом Совершенствование управления денежными потоками предприятия
Содержание:
Содержание 3
Введение 4
1. Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии 7
1.1 Понятие, сущность денежных потоков 7
1.3 Основы анализа денежных потоков 20
2. Анализ управления денежными потоками на предприятии ООО »Управление специальных монтажных и ремонтных работ» 34
2.1 Общая характеристика предприятия 34
2.2 Анализ динамики и факторов изменения объемов денежных потоков 40
2.3 Анализ относительных показателей денежных потоков 50
3. Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками предприятия 59
3.1 Основные направления совершенствования управления денежными потоками предприятия 59
3.2 Совершенствование планирования денежных потоков ООО »Управление специальных монтажных и ремонтных работ» 64
3.3 Направления оптимизации денежных потоков и управленческих
решений 76
Заключение 89
Список использованных источников 94
Введение
Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.
С другой стороны, управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия.
Рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положении предприятия на рынке и т.п. Даже у предприятий, успешно работающих на рынке и генерирующих достаточную сумму прибыли, неплатежеспособность может возникать как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени.
Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.
Цель предлагаемой работы является анализ и совершенствование управления денежными потоками предприятия.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками предприятия;
2. Проанализировать управление денежными потоками на ООО »Управление специальных монтажных и ремонтных работ»;
3. Разработать рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.
Предметом исследования являются денежные потоки предприятия.
Объектом исследования выступает подсистема финансового управления ООО »Управление специальных монтажных и ремонтных работ».
Структура работы соответствует поставленным целям и включает в себя: введение, три главы, заключение и список использованных источников.
Достижение целей работы осуществляется с помощью методов построения систем показателей, построения систем аналитических таблиц; традиционных методов экономической статистики: средних и относительных величин, группировки, наблюдения, сравнения; вертикального и горизонтального анализа, функционального анализа.
Методологическую и теоретическую основу составляют работы отечественных и зарубежных авторов в области финансового и экономического анализа, финансов предприятия, финансового менеджмента и др.
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
Введение
денежный управление поток
Одним из направлений деятельности финансового менеджера является управление денежными потоками предприятия, Все повторяющиеся на предприятии операции сводятся к денежным поступлениям и денежным платежам, Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс,
«Управление денежными потоками предприятия» — важная и актуальная на сегодняшний день тема, так как финансовое благополучие предприятия во многом зависит от притока денежных средств,
Целью настоящей работы является обоснование рекомендаций по управлению денежных потоков предприятия, совершенствованию системы управления денежными средствами предприятия ООО «Северная звезда»,
Задачи работы:
— рассмотреть понятие, сущность, систему управления денежными потоками, рассмотреть цели и задачи анализа в управлении денежными потоками и проанализировать основные методы оптимизации денежных потоков;
— проанализировать финансовое состояние и систему управления денежными потоками на предприятии ООО «Северная звезда»;
— разработать рекомендации по совершенствованию политики управления денежными потоками на предприятии ООО «Северная звезда»,
Объектом работы является ООО «Северная звезда», предметом — управление денежными потоками и пути совершенствования этой деятельности на предприятии,
Курсовая работа состоит из трех глав, в которых содержится наиболее важная и полезная информация для более полного раскрытия данной темы,
1, Теоретические аспекты управления денежными потоками предприятия
1,1 Понятие, сущность и управление денежным потоком
денежный поток управление
Денежный поток — это сложная экономическая категория, которую различные экономисты толкуют по-разному, Денежный поток в буквальном смысле в переводе с английского — это «денежный поток», «поток кассовой наличности», «поток денежных средств»,
В русском написании этого определения используют выражение «кэш фло», Анализ современной отечественной и зарубежной литературы позволил выделить два основных подхода к определению понятия денежных потоков («кэш фло»),
Одна группа авторов определяет денежный поток, исходя из элементов денежного баланса, другая — из содержания показателя денежной наличности, остающейся у организации до дальнейшего ее распределения, Изучение первой точки зрения показало, что здесь также нет единства мнений по определению денежного потока [5, c, 89],
По мнению английского исследователя Уилсона П, денежный поток является простым понятием, которое представляет собой «начальный остаток денежных средств плюс полученные денежные средства за отчетный период минус выплаченные денежные средства за отчетный период равняется конечный остаток денежных средств»,
Такой подход к определению денежного потока основывается на формуле денежного баланса, которая предполагает равенство между следующими ее элементами: суммой остатка денежных средств на начало отчетного периода и поступления денежных средств за отчетный период и суммой выбытия денежных средств за отчетный период и остатка денежных средств на конец отчетного периода,
Из этого равенства определяется остаток денежных средств на конец отчетного периода путем суммирования остатка денежных средств на начало отчетного периода и поступления денежных средств за отчетный период и вычитания из полученной суммы выбытия денежных средств за отчетный период, т,е, это определение сводит денежные потоки к остатку денежных средств, Однако, к денежным потокам не верно относить остатки денежных средств, т,к, они не характеризуют движение денежных средств, а лишь показывают их наличие на отчетную дату,
Такой подход искажает толкование понятия денежного потока, а значит, затрудняет выявление правильных методов его оценки, Многие авторы (Бланк И,А,, Гиляровская Л,Т»